Боброва Анна Владимировна

1. Для разработки теоретических предпосылок формирования социально-ориентированной налоговой системы даны определения налога и сбора, как единственно возможных платежей юридических и физических лиц государству, предложены классификационные основы и признак универсальности для налогов и сборов, а также принципов налогообложения, обоснована основополагающая роль регулирующей функции налогов для формирования социально-ориентированной налоговой системы. Разработана методика расчета и анализа налогового бремени различных категорий плательщиков, обоснована его оптимальная величина.
2. Предложена методология формирования структуры социально-ориентированной налоговой системы и механизм модернизации структуры действующей налоговой системы, обоснована необходимость новых предложенных элементов и устранения ряда элементов, установленных НК РФ, разработаны принципы и методология систематизации элементов налогообложения раскрыт механизм взаимодействия звеньев в структуре социально-ориентированной налоговой системе.
3. Определено содержание основных этапов, системы принципов и методология налогового планирования на макроуровне (федеральный и региональный бюджеты), разработан механизм реформирования структуры и повышения качества доходных статей социально-ориентированных бюджетов, предложена методика расчета коэффициента финансовой независимости регионов, нововведения для реализации принципа бюджетного федерализма с целью обеспечения субъектами РФ социальных программ.
4. Разработаны принципы и инструментарий финансовой стратегии налогоплательщиков при проведении налогового планирования. Определены потенциальные возможности плательщиков для оптимизации налогов и неналоговых платежей (их аналогов) в рамках действующего законодательства. Разработан поправочный коэффициент к формуле критерия налоговой оптимизации на микроуровне. Обоснована необходимость введения единой системы налогового права. Определен критерий разделения на оптимизацию налогов и уклонение от их уплаты.
5. Проведен сравнительный анализ налоговых систем России и зарубежных стран с точки зрения использования социальных достижений последних. Разработана информационно - расчетная программа «Налоги и сборы» для действующей налоговой системы с принципиальными авторскими элементами систематизации данных. Разработаны концептуальные основы и этапность становления финансовой модели социально-ориентированной налоговой системы. Предложена система мер по реализации стимулирующей подфункции налогов.

1. Боброва А.В. Закономерности и проблемы организации и планирования налогового процесса. – М.: Издательство МИЭМП, 2004. – 244с. (15,3 п.л.).

2. Боброва А.В. Оптимизация налоговых потоков юридических и физических лиц. – М.: КНОРУС: МОУ ЮУрПИ, 2006. – 272с. (17,0 п.л.).

3. Боброва А.В. Теоретико-методологические основы формирования социально-ориентированной налоговой системы России. – Екатеринбург: Изд. ИЭ УрО РАН, 2007. – 230с. (14,4 п.л.).

Статьи в журналах, включая рекомендованные ВАК

4. Боброва А.В. Спорные вопросы в налоговом законодательстве // Законодательство и экономика. – 2003. - №2. – С. 15-19 (0,3 п.л.).

5. Боброва А.В. Роль предприятий в системе распределения налогового бремени // Экономика и производство. – 2003. - №4. – С. 24-26 (0,2 п.л.).

6. Боброва А.В. Проблемы и закономерности государственного налогового планирования // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. Издательский дом Финансы и кредит. – 2004. - №1 (97). – С. 22-29 (по инициативе ИД ФиК) (0,5 п.л.).

7. Боброва А.В. Сравнительный анализ налогового законодательства России и зарубежных стран // Законодательство и экономика. – 2004. - №7 (243). – С. 39-45 (0,4 п.л.).

8. Боброва А.В. Сравнительный анализ систем налогообложения субъектов малого предпринимательства // Налоги. – 2004. - №17/18. – С. 6-8 (0,2 п.л.).

9. Боброва А.В. Проблемы законодательного регулирования налогового учета // Вестник Южно-Уральского государственного университета. – 2004. – Вып. 4. - №10 (39). – С. 144-150 (0,4 п.л.).

10. Боброва А.В. Концептуальная модель теории налогов // Бухгалтер и закон. Издательский дом Финансы и кредит. – 2005. - №9 (81). – С. 24-36 (по инициативе ИД ФиК) (0,8 п.л.).

11. Боброва А.В. Концептуальная модель теории налогов // Финансы и кредит. – 2005. - №23 (191). – С. 35-47 (0,8 п.л.).

12. Боброва А.В. О критерии оптимального налогового бремени //

Общество и экономика. – 2005. - №10-11. – С. 160-176 (1,1 п.л.).

13. Боброва А.В. Проект налоговой системы РФ на основе новой теории налогов // Вестник Южно-Уральского государственного университета. – 2005. – Вып. 5. - №12 (52). – С. 90-99 (0,6 п.л.).

14. Боброва А.В. Классификация видов налоговой ответственности и их

взаимодействие // Право и экономика. – 2006. - №2. – С. 54-63 (0,6 п.л.).

15. Боброва А.В. Предотвращение уклонения от уплаты налогов через систему наказаний // Право и экономика. – 2006. - №5. – С. 39-45 (0,4 п.л.).

16. Боброва А.В. Проблемы применения комплексных схем оптимизации налогов // Все для бухгалтера. Издательский дом Финансы и кредит. – 2006. - №8 (176). – С. 29-36 (по инициативе ИД ФиК) (0,5 п.л.).

17. Боброва А.В. Проблемы применения комплексных схем оптимизации налогов // Финансы и кредит. – 2006. - №8 (212). – С. 43-50 (0,5 п.л.).

18. Боброва А.В. Концептуальная модель структуры налоговой системы // Экономическая наука современной России. – 2006. - №2. – С. 21-32 (0,8 п.л.).

19. Боброва А.В. Проблемы и эффективность государственного налогового планирования // Налоги и финансовое право. Приложение к №10/2006. – 2006. - №10. – С. 4-30 (1,7 п.л.).

20. Боброва А.В. Способы оптимизации конкретных налогов и сборов // Бизнес в законе. – 2006. - №1-2. – С. 7-15 (по инициативе «Черные дыры» в Российском законодательстве») (0,6 п.л.).

21. Боброва А.В. Способы оптимизации конкретных налогов и сборов // «Черные дыры» в Российском законодательстве. – 2007. – №2. – С. 280-286 (0,4 п.л.).

22. Боброва А.В. Разработка критерия налоговой оптимизации // Налоги и финансовое право. Приложение к №2/2007. – 2007. - №2. – С. 91-106 (1,0 п.л.).

23. Боброва А.В. Создание единого налогового права как гаранта обеспечения экономической сущности налога // Современное право. – 2007. - №5. – С. 2-6 (0,3 п.л.).

Авторские свидетельства

24. Боброва А.В., Шестаков С.А. Информационно – расчетная система «Налоги и сборы»: Свидетельство об официальной регистрации базы данных от 21.02.2007г. № 2007620097 (3,1 п.л., авт. – 2,8 п.л.).

Статьи в сборниках научных трудов, учебно-методические материалы

25. Боброва А.В. Бюджет как составляющая финансов общества // Человек и общество: на рубеже тысячелетий. Международный сборник научных трудов. – №11. – Воронеж: ВГПУ, 2002. – С. 55-57 (0,2 п.л.).

26. Боброва А.В. Распределение налогового бремени в обществе // Человек и общество: на рубеже тысячелетий. Международный сборник научных трудов. – №13. – Воронеж: ВГПУ, 2002. – С. 32-36 (0,3 п.л.).

27. Боброва А.В. Особенности законодательного регулирования налогообложения // Проблемы и опыт экономического управления предприятиями. Межвузовский сборник научных статей. – Уфа: Изд. УГНТУ, 2002. – С. 34-36 (0,2 п.л.).

28. Боброва А.В. Взаимодействие федерального и территориального бюджетов на примере Челябинской области // Труды III Международной научно-практической конференции: Финансовые проблемы РФ и пути их решения: теория и практика, 8-10 октября 2002 г. – Санкт-Петербург: Изд. Нестор, 2002. – С. 3-5 (0,2 п.л.).

29. Боброва А.В. Проблемы регионального бюджетного процесса и

налогового планирования в Челябинской области // Труды Международного Форума по проблемам науки, техники и образования, 2-6 декабря 2002 г. – М.: Академия наук о Земле, 2002. – С. 63-65 (0,2 п.л.).

30. Боброва А.В. Минимизация налогов как звено управления финансовыми ресурсами предприятия // Сборник статей участников Международной научно-практической конференции: Стратегическое управление ресурсами предприятия, 25-26 апреля 2003 г. – Челябинск: Изд. ЮУрГУ, 2003. – С. 364-366 (0,2 п.л.).

31. Боброва А.В. Налоговые проблемы российских предприятий на мировом рынке // Сборник докладов Международной научно-практической конференции: Развитие регионов и предприятий в условиях вступления России в ВТО, 9-10 октября 2003 г. – Уфа: УИ РГТЭУ, 2003. – С. 53-55 (0,2 п.л.).

32. Боброва А.В. Адаптация национального налогового законодательства к международным нормам // Труды Международного Форума по проблемам науки, техники и образования, 1-5 декабря 2003 г. – М.: Академия наук о Земле, 2003. – С. 24-26 (0,2 п.л.).

33. Боброва А.В. Налоговые проблемы интеграции российских предприятий в мировую финансовую систему // Сборник статей участников Международной научно-практической конференции: Стратегическое управление ресурсами предприятия, 28-29 апреля 2004 г. – Челябинск: Изд. ЮУрГУ, 2004. – С. 227-232 (0,3 п.л.).

34. Боброва А.В., Головецкий Н.Я. Организация и планирование налогового процесса. – М.: Экзамен, 2005. – 320с. (решение Совета по грантам Президента РФ, протокол № 3/03 от 26.03.2003г., грант №-2357.2003.9) (16,8 п.л., авт. – 14,1 п.л.).

35. Боброва А.В. Информационно-расчетная система «Налоги и сборы» // Сборник научных материалов Международной научно-практической конференции: Эффективное управление региональной экономикой, 20 июня 2007 г. – Киров: МЦНИП, 2007. – С. 12-17 (0,4 п.л.).

36. Боброва А.В. Социально-ориентированная налоговая система как перспективная модель развития экономики России // Экономические исследования: анализ состояния и перспективы развития. Коллективная монография. – Книга 13. – Воронеж: ВГПУ, 2007. – С. 38-50 (0,8 п.л.).

37. Боброва А.В. Перспективы налогового менеджмента в предпринимательстве для социально-ориентированной налоговой системы // Современное предпринимательство: социально- экономическое измерение. Коллективная монография. – Книга 17. – Воронеж: ВГПУ, 2007. – С. 52-61 (0,6 п.л.).

38. Боброва А.В. Проблемы реализации экономического и налогового потенциала Челябинской области // Сборник научных материалов Международной научно-практической конференции: Эффективное управление региональной экономикой и ее роль в становлении развитого экономического пространства, 17 ноября 2007 г. – Киров: МЦНИП, 2007. – С. 12-14 (0,2 п.л.).