- теоретически обоснована возможность объединения налогообложения как инструментария генезиса и устойчивого развития, открывающая новые теоретико-методологические направления исследования проблем регулирования и администрирования как внутренней системы налогообложения в рамках одного государства, так и системы налогообложения в условиях межгосударственного взаимодействия (пп. 2.9, 2.17 паспорта специальности 08.00.10);
- с авторской позиции уточнено понятие «межстрановое налоговое администрирование» как комплексне явление, включающее совокупность средств, приемов и методов информационно-аналитического обеспечения функционированию налогового механизма, а также выделены основные этапы, характеризующие эволюцию межгосударственного сотрудничества в налоговой сфере, на основе анализа которых обоснован перечень первоочередных направлений и инструментов гармонизации налоговых отношений (пп. 2.9, 2.17 паспорта специальности 08.00.10);
- уточнено содержание понятия «конвергенция налоговых отношений», охватывающее нарастающие интеграционные процессы в налоговой сфере, и определены ключевые элементы данного процесса в контексте гармонизации налоговых систем и проводимой налоговой политики субъектов мировой экономики (п. 2.9 паспорта специальности 08.00.10);
- сформированы концептуальные основы эффективной системы межстранового налогового администрирования функционально- институционального типа, выделены подходы к организации внутренней структуры национальных налоговых администраций, их достоинства и недостатки (пп. 2.5, 2.9 паспорта специальности 08.00.10);
- с терминологической точки зрения феномена межстранового налогового администрирования дано его авторское уточнение в контексте диахронического и синхронического вопросов развития, разработаны методологические критерии функционирования межстранового налогового администрирования как элемента категории системы (п. 2.9 паспорта специальности 08.00.10);
- проведена экспликация основополагающих принципов, концептуально определяющих основы становления согласованной налоговой политики в рамках формирования унифицированного налогового пространства. На основе рассмотренной системы критериальной типологизации прямых и косвенных налогов выявлены пути гармонизации косвенного и прямого налогообложения в условиях глобализации (пп. 2.5, 2.17 паспорта специальности 08.00.10);
- разработаны направления анализа принципов налогового администрирования в рамках оценки функционирования современных экономических союзов, выступающих элементами механизма администрирования национальных налоговых систем на примере исследования Европейского Союза (ЕС) и Содружества независимых государств (СНГ) как одних из наиболее показательных для сравнения в условиях мировой интегрирующейся экономики, а также обоснована возможность применения позитивного опыта аккумуляции и унификации моделей налогового администрирования различного спектра при условии адаптации и учета национальных условий политического и экономического характера (п. 2.6 паспорта специальности 08.00.10);
- определены проблемы и противоречия гармонизации налогового пространства, сформулирован комплекс методологических принципов, направленных на практическое преодоление актуальной проблемы ухода от налогов в рамках межстрановой налоговой гармонизации (п. 2.6 паспорта специальности 08.00.10);
- на основе анализа существующих классификаций форм и методов налогообложения с целью создания условий единообразного функционирования налоговых систем уточено определение налогового стимула, приведена его типологизация и выделены условия эффективной реализации как одного из сегментов единой модели межстрановой налоговой гармонизации и ее концептуально-методологической основы, обоснован комплекс методологических мер законодательного характера и экономических требований, необходимых для практического внедрения модели гармонизации налогового стимулирования (пп. 2,6, 2.9 паспорта специальности 08.00.10);
- предложен комплекс методологических мер для практической борьбы с проблемой избежания двойного налогообложения в рамках реализации международных договоров на основе анализа действующего механизма устранения двойного налогообложения и существующих подходов его администрирования (п. 2.9 паспорта специальности 08.00.10);
- выделены направления гармонизации национальных налоговых систем, а также сформулированы научно-методические рекомендации по выработке комплексной стратегии реформирования национальных налоговых систем в целях обеспечения устойчивого экономического роста, определено место налоговой политики в системе экономической и финансовой безопасности в условиях посткризисного развития экономики (пп. 2.9, 2.17 паспорта специальности 08.00.10);
- на основе анализа проблемы социальной направленности налогового администрирования обоснована необходимость исследования бюджетно- налогового администрирования как системного научного понятия, позволяющего реализовать весь государственный функциональный комплекс, включая функции управления и регулирования, развития национальной экономики, социальные функции, а также выделены основные приоритеты бюджетно-налогового администрирования в рамках повышения социальной направленности действующей налоговой системы в процессе межгосударственного взаимодействия (п. 2.9 паспорта специальности 08.00.10).
1.Арсеньева В.А. Основные направления обеспечения экономического роста в процессе межстранового администрирования налоговых систем / В.А. Арсеньева // Управленческий учет. – 2012. – № 2. – 0,6 п.л.
2.Арсеньева В.А. Диахронический и синхронический аспекты межстранового налогового администрирования / В.А. Арсеньева // Экономические и гуманитарные науки. – 2012. – № 2. – 0,9 п.л.
3.Арсеньева В.А. Гармонизация налоговых отношений в рамках межгосударственной экономической интеграции: сущность и специфика / В.А. Арсеньева // Управленческий учет. – 2012. – № 1. – 0,8 п.л.
4.Арсеньева В.А. Теоретический анализ межстранового налогового администрирования / В.А. Арсеньева // Экономические и гуманитарные науки. – 2012. – № 1. – 0,7 п.л.
5.Арсеньева В.А. Социальная направленность налогового администрирования в системе межгосударственного взаимодействия / В.А. Арсеньева // Экономические и гуманитарные науки. – 2011. – № 12. – 0,8 п.л.
6.Арсеньева В.А. Возможности введения института консолидации в процессе гармонизации налоговых отношений: проблемы формирования эффективной системы налогового учета / В.А. Арсеньева // Известия КБНЦ РАН. – 2010. – № 3. – 0,5 п.л.
7.Арсеньева В.А. Межгосударственное налоговое администрирование в рамках гармонизации национальных налоговых систем / В.А. Арсеньева // Экономические и гуманитарные науки. – 2010. – № 1. – 0,4 п.л.
8.Арсеньева В.А. Проблемы гармонизации косвенного налогообложения в рамках межгосударственного взаимодействия (на примере стран – участниц Евразийского Экономического сообщества / В.А. Арсеньева // Известия ОрелГТУ. – 2009. – № 6. – 0,5 п.л.
9.Арсеньева В.А. Некоторые вопросы формирования системы налоговых отношений в рамках межгосударственного взаимодействия / В.А. Арсеньева // Известия КБНЦ РАН. – 2009. – № 4. – 0,5 п.л.
10.Арсеньева В.А. Проблемы гармонизации национальных налоговых систем в рамках межгосударственного взаимодействия / В.А. Арсеньева // Российское предпринимательство. – 2009. – выпуск 2. – 0,5 п.л.
Монографии
11.Арсеньева В.А. Налоговая политика государства: теория и практика: монография / В.А. Арсеньева – Ростов н/Дону: Издательство Минитайп, 2010. – 208с. - 9 п.л.
12.Арсеньева В.А. Формирование эффективной налоговой политики в условиях гармонизации экономических отношений: зарубежная практика и российский опыт монография / В.А. Арсеньева – Ростов н/Дону: Издательство Минитайп, 2010. – 224с. – 9,6 п.л.
13.Арсеньева В.А. Основные направления совершенствования налогового администрирования в условиях глобализации экономических процессов / В.А. Арсеньева, В.В. Гернес. - Ростов н/Дону: Издательство Минитайп, 2010. – 312с. – 11,5 п.л. (авт. 7,0 п.л.)
14.Арсеньева В.А. Налоговая политика государства / В.А. Арсеньева, Е.Ю. Золочевская. - Ростов н/Дону: Издательство Минитайп, 2010. – 350с. – 13,4 п.л. (авт. 7,1 п.л.)
15. Арсеньева В.А. Налоги и налоговое администрирование сферы природопользования в России: монография / В.А. Арсеньева и др. - Ростов н/Дону: Издательство Минитайп, 2008. – 302с. – 11,0 п.л. (авт. 6,9 п.л.)
Статьи в научных журналах, сборниках, опубликованные доклады
16.Арсеньева В.А. Направления устранения двойного налогообложения / В.А. Арсеньева // Материалы всероссийской научно-практической конференции «Концепция устойчивого развития налогообложения как инструмент социально-экономического регулирования хозяйствующих систем в современных условиях» (Орел, 21-23 ноября 2011 года). - Орел: ГУ-УНПК, 2011. – 0,5 п.л.
17.Арсеньева В.А. Механизм функционирования налоговых систем в структуре межстранового взаимодействия / В.А. Арсеньева // Материалы всероссийской научно-практической конференции «Концепция устойчивого развития налогообложения как инструмент социально-экономического регулирования хозяйствующих систем в современных условиях» (Орел, 21-23 ноября 2011 года). - Орел: ГУ-УНПК, 2011. – 0,5 п.л.
18.Арсеньева В.А. Проблемы сближения и гармонизации методологии и практики налогообложения / В.А. Арсеньева // Материалы всероссийской научно-практической конференции «Концепция устойчивого развития налогообложения как инструмент социально-экономического регулирования хозяйствующих систем в современных условиях» (Орел, 21-23 ноября 2011 года). - Орел: ГУ-УНПК, 2011. – 0,4 п.л.
19.Арсеньева В.А. Сравнительный анализ моделирования межстранового администрирования налоговых систем / В.А. Арсеньева // Материалы международной научно-практической конференции «Современные тенденции развития налоговой системы на базе интеграции учетных и аналитических процедур микро- и макроуровня» (Орел, 17-19 октября 2011 года). - Орел: ГУ-УНПК, 2011. – 0,3 п.л.
20.Арсеньева В.А. Эволюция межгосударственного сотрудничества в налоговой сфере / В.А. Арсеньева // Материалы международной научно-практической конференции «Современные тенденции развития налоговой системы на базе интеграции учетных и аналитических процедур микро- и макроуровня» (Орел, 17-19 октября 2011 года). - Орел: ГУ-УНПК, 2011. – 0,3 п.л.
21.Арсеньева В.А. Классификационные критерии налоговой политики зарубежных стран / В.А. Арсеньева // Материалы международной научно-практической конференции «Современные тенденции развития налоговой системы на базе интеграции учетных и аналитических процедур микро- и макроуровня» (Орел, 17-19 октября 2011 года). - Орел: ГУ-УНПК, 2011. – 0,8 п.л.
22.Арсеньева В.А. Методологические меры гармонизации налоговых отношений / В.А. Арсеньева // Материалы международной научно-практической конференции «Современные тенденции развития налоговой системы на базе интеграции учетных и аналитических процедур микро- и макроуровня» (Орел, 17-19 октября 2011 года). - Орел: ГУ-УНПК, 2011. – 0,7 п.л.
23.Арсеньева В.А. Пути гармонизации косвенного и прямого налогообложения / В.А. Арсеньева // Материалы всероссийской научно-практической конференции «Учетно-аналитическое обеспечение формирования налоговой системы в условиях интеграции международных экономических процессов» (Орел, 23-25 мая 2011 года). -Орел: ГУ-УНПК, 2011. – 0,6 п.л.
24.Арсеньева В.А. Концепция формирования согласованной налоговой политики в процессе гармонизации принципов налогового законодательства / В.А. Арсеньева // Материалы всероссийской научно-практической конференции «Учетно-аналитическое обеспечение формирования налоговой системы в условиях интеграции международных экономических процессов» (Орел, 23-25 мая 2011 года). - Орел: ГУ-УНПК, 2011. – 0,2 п.л.
25.Арсеньева В.А. Формы налогообложения, обеспечивающие единообразие функционирования налоговых систем в структуре межстранового взаимодействия / В.А. Арсеньева // Материалы всероссийской научно-практической конференции «Учетно-аналитическое обеспечение формирования налоговой системы в условиях интеграции международных экономических процессов» (Орел, 23-25 мая 2011 года). - Орел: ГУ-УНПК, 2011. – 0,6 п.л.
26.Арсеньева В.А. Анализ конвергенции налоговых отношений / В.А. Арсеньева // Материалы всероссийской научно-практической конференции «Учетно-аналитическое обеспечение формирования налоговой системы в условиях интеграции международных экономических процессов» (Орел, 23-25 мая 2011 года). - Орел: ГУ-УНПК, 2011. – 0,4 п.л.
27.Арсеньева В.А. Механизм администрирования национальных налоговых систем / В.А. Арсеньева // Материалы международной научно-практической конференции «Информационные потоки учетно-налоговой системы в условиях гармонизации отечественных и международных норм и стандартов» (Орел, 18-20 апреля 2011 года). - М.: Финпресс, 2011. – 0,3 п.л.
28.Арсеньева В.А. Принципы формирования национальных налоговых систем / В.А. Арсеньева // Материалы международной научно-практической конференции «Информационные потоки учетно-налоговой системы в условиях гармонизации отечественных и международных норм и стандартов» (Орел, 18-20 апреля 2011 года). -М.: Финпресс, 2011. – 0,5 п.л.
29.Арсеньева В.А. Концептуальные основы эффективной системы межстранового налогового администрирования функционально-институционального типа / В.А. Арсеньева // Материалы международной научно-практической конференции «Информационные потоки учетно-налоговой системы в условиях гармонизации отечественных и международных норм и стандартов» (Орел, 18-20 апреля 2011 года). -М.: Финпресс, 2011. – 0,5 п.л.
30.Арсеньева В.А. Концептуально-методологические основы, обеспечивающие единообразие функционирования налоговых систем в структуре межстранового взаимодействия / В.А. Арсеньева // Материалы международной научно-практической конференции «Информационные потоки учетно-налоговой системы в условиях гармонизации отечественных и международных норм и стандартов» (Орел, 18-20 апреля 2011 года). - М.: Финпресс, 2011. – 0,6 п.л.
31.Арсеньева В.А. Типология и классификация налоговой политики зарубежных стран/ В.А. Арсеньева // Материалы всероссийской научно-практической конференции «Влияние налоговой политики на экономическое развитие регионов» (Орел, 15-17 ноября 2010 года). - М.: Финпресс, 2010. - 0,3 п.л.
32.Арсеньева В.А. Устойчивое развитие в рамках межгосударственного взаимодействия / В.А. Арсеньева // Материалы всероссийской научно-практической конференции «Влияние налоговой политики на экономическое развитие регионов» (Орел, 15-17 ноября 2010 года). - М.: Финпресс, 2010. – 0,4 п.л.
33.Арсеньева В.А. Налоговое администрирование национальных налоговых систем:механизм формирования в рамках гармонизации налоговых отношений / В.А. Арсеньева // Материалы всероссийской научно-практической конференции «Влияние налоговой политики на экономическое развитие регионов» (Орел, 15-17 ноября 2010 года). - М.: Финпресс, 2010. – 0,4 п.л.
34.Арсеньева В.А. Налоговая нагрузка: выбор эффективной методики оценки в современных условиях / В.А. Арсеньева // Материалы международной научно-практической конференции «Социально-экономические аспекты развития современного государства» ( Саратов, 9 февраля 2010 г.) – в 3-х частях – ч.1 / Отв.ред. Л.А. Тягунова. – Саратов: ИЦ «Наука», 2010. – 0,5 п.л.
35.Арсеньева В.А. Проблемы формирования механизма контроля за трансфертным ценообразованием в целях налогообложения / В.А. Арсеньева // Проблемы налогообложения и предпринимательства. Сб. статей. Выпуск 5. Часть I. (Редакционная коллегия: А.И. Пономарев, Т.В. Игнатова). Ростов н/Д.: Издательство СКАГС, 2010. – 0,5 п.л.
36.Арсеньева В.А. Проблемы гармонизации национальных налоговых систем в условиях глобализации экономики / В.А. Арсеньева // Материалы IV Международной научно-практической конференции «Актуальные проблемы развития внешнеэкономических связей в условиях глобализации» (Орел, 25-26 марта 2010 года).: Орел: ОрелГТУ, 2010. – 0,3 п.л.
37.Арсеньева В.А. Налоговый потенциал местного самоуправления в системе межбюджетного регулирования / В.А. Арсеньева // Материалы международной научно-практической конференции «Местное самоуправление в России и Германии: история и современность (на примере Юга России)» (Ростов-на-Дону, 2-3 апреля 2010 г.), Ред.-изд. гр.: В.В. Рудой (руков.) и др. – Ростов н/Д: Изд-во СКАГС, 2010. – 0,3 п.л.
38.Арсеньева В.А. Бюджетно-налоговое администрирование как инструмент решения финансовых проблем муниципальных образований в условиях финансового кризиса / В.А. Арсеньева // Материалы международной научно-практической конференции «Местное самоуправление в России и Германии: история и современность (на примере Юга России)» (Ростов-на-Дону, 2-3 апреля 2010 г.). – Ростов н/Д: Изд-во СКАГС, 2010. – 0,4 п.л.
39.Арсеньева В.А. Налоговая нагрузка предприятий в современных условиях / В.А. Арсеньева // Проблемы налогообложения и предпринимательства. Сб. статей. Выпуск 4. Часть 1 (Редакционная коллегия: А.И. Пономарев, В.Н. Некрасов, В.А. Арсеньева, Е.В. Шпилевская). - Ростов н/Д.: Издательство СКАГС, 2009. – 0,5 п.л.
40.Арсеньева В.А. Анализ налоговой нагрузки предприятия как элемент налогового планирования / В.А. Арсеньева // Материалы международной научно-практической конференции «Проблемы налогового планирования и налогового администрирования». – Тюмень: Издательство Тюменского государственного университета, 2009. – 0,25 п.л.
41.Арсеньева В.А. Роль и место платежей за пользование природными ресурсами в рамках государственного регулирования природоохранной деятельности / В.А. Арсеньева // Материалы Всероссийской научно-практической конференции «Экологическая безопасность современных социально-экономических систем» (Волгоград, 10 февраля 2009 г.) / отв.ред. А.А. Огарков (и др.). – М.: ООО «Глобус», 2009. – 0,25 п.л.
42.Арсеньева В.А. Организация налогового учета в рамках консолидации налоговых отношений / В.А. Арсеньева // Материалы Международной научно-практической конференции «Учетно-аналитические инструменты развития инновационной экономики» (Астрахань, 16-17 апреля 2009 г.) – В 2 т. Т. 1. – Астрахань: Изд-во АГТУ, 2009. – 0,5 п.л.
43.Арсеньева В.А. Налоговая политика России в условиях финансового кризиса / В.А. Арсеньева // Материалы Международной научно-практической конференции «Актуальные вопросы управления развитием социально-экономических систем в условиях глобального экономического кризиса» (Ростов-на-Дону, 30-31 марта 2009 г.). - Ростов н/Д.: Издательство СКАГС, 2009. – 0,5 п.л.
44.Арсеньева В.А. Налоговый потенциал: место и роль в планировании налоговых поступлений / В.А. Арсеньева // Особенности социально-экономической модернизации в России. Сб. трудов молодых ученых. Часть 1. Ростов н/Д: Изд-во СКАГС, 2009. – 0,5 п.л.
45.Арсеньева В.А. Гармонизация налогообложения как основа развития процесса международной экономической интеграции / В.А. Арсеньева // Материалы международной научно-практической конференции «Идентичность и интеграция: опыт России и Германии (юг России – Кавказ)» (Ростов-на-Дону, 22 июня 2009 г.). - Ч. I. – Ростов н/Д: Изд-во СКАГС, 2009. – 0,3 п.л.
46.Арсеньева В.А. Формирование эффективной налоговой политики государства в условиях финансового кризиса / В.А. Арсеньева // Материалы Международной конференции «Государственное управление: новое развитие и глобальный взгляд». – Издательство академии государственного управления Республики Армения, 2009. – 0,4 п.л.
47.Арсеньева В.А. Налоговая политика России на современном этапе развития / В.А. Арсеньева // Проблемы налогообложения и предпринимательства. Сб. ст. Выпуск 3. Часть 1. (отв.ред. А.И. Пономарев). Ростов н/Д.: Издательство СКАГС, 2008. – 0,3 п.л.
48.Арсеньева В.А. Налоговая составляющая региональной экономической безопасности / В.А. Арсеньева // Материалы международной научно-практической конференции «Проблемы региональной безопасности и регионального экономического развития в условиях дифференцированной этнокультурной среды» (Ростов-на-Дону, 20 июня 2000 г.). - Ростов-на-Дону, 2000. – 0,5 п.л.
49.Арсеньева В.А. Особенности региональной системы налогообложения / В.А. Арсеньева // Региональные стратегии и технологии экономического развития // Под. ред. Игнатовой Т.В. Ростов н/Д. Изд-во СКАГС. 1999. – 0,7 п.л.
50.Арсеньева В.А. Реформа налоговой системы - путь к повышению эффективности управления / В.А. Арсеньева // Проблемы повышения эффективности государственной власти и управления в современной России. Вып. 3. Ростов н/Д: изд-во СКАГС. 1998. – 0,4 п.л.
51.Арсеньева В.А. Изменение налоговой системы - условие развития предпринимательства / В.А. Арсеньева // Материалы международной научно-практической конференции «Социально-экономические проблемы развития предпринимательства». - Ростов н/Д. 1995. – 0,3 п.л.